集团公司：

2020年，财务部在集团党委领导和各部门的支持下，迎难而上、积极创新，努力完成各项目标任务。现将财务部2020年工作总结及2021年工作计划报告如下：

一、2020年工作总结

（一）主要财务指标完成情况

（1）营业收入：2020年底XX集团实现营业收入XX亿元，完成目标任务的XX%。

（2）利润总额：2020年底XX集团实现净利润XX亿元。

（3）税金：2020年底上缴税金XX亿元，完成目标任务的的XX%。

（4）各项比率：2020年底净资产收益率达XX%，总资产周转率达XX%，劳动生产率达XX万元/人，均已完成目标任务。

（二）重点工作落实情况

1.完善财务管理制度、提升财务管理水平。为进一步加强财务管理、完善财务规章制度，财务部牵头修订了集团公司《资金管理制度》、《费用报销制度》，配合综合办修订了《差旅费管理办法》、《固定资产管理制度》等基础财务管理制度，完善公司的内控体系，合理控制财务风险，提升公司财务管理水平。

2.优化公司财务报表结构。多渠道统筹优化财务报表结构，通过XXXXXX等方式降低资产负债率。2019年公司资产负债率从XX%降至XX%，财务报表质量大幅度提高，为融资工作奠定良好的基础。

3.积极争取税收优惠政策。一是积极与主管税务机关进行沟通，争取享受疫情期间公司税款延迟缴纳政策，申请缓缴税金XX万元，短期内缓解了公司资金压力；二是充分利用“统借统还”的税收优惠政策，统筹规划集团内部资金统一调拨最低税收方案，合理降低增值税和企业所得税约XX万元；三是积极对接税务机关，对XX项目涉税事宜提前进行纳税筹划，预计合理避税XX亿元。

4.开源节流，牢固树立“现金为王”的理念，统筹使用集团公司资金。一是2020年财务部积极发挥资金集中统筹管理作用，统筹调拨集团内部往来资金XX亿元，有效化解了刚性债务，积极保障各子公司经营所需资金；二是编制资金使用计划，对2020年度资金收支进行测算，提前掌握公司整体资金流转及余缺情况；三是配合融资部筹措资金，统筹安排资金，做到按期偿还债务本息，保证公司资金正常周转。

5.梳理关联企业间债权债务关系。为做好关联企业间债权债务清理工作，根据“谁使用、谁偿还”的原则，对每项债权债务的历史根源、期限和现状进行逐项甄别，完成《与关联企业间债权债务报告》。重点制定了对XX集团的债务化解方案，按照“搁置有争议、抵顶无争议”的原则，经双方充分沟通拟抵消债权债务XX亿元。现根据XX的批复，已与XX集团抵消债权债务XX亿元，优化了资产负债结构，完成了国资监管部门对集团公司清理债权债务的考核指标。

6.积极参与业务，提高业财融合度。一是积极参与XX公司的组建与业务开展，协助其完成公司的工商登记、税务登记、基本户的开立以及相关业务的财税测算，严格把关业务合同签订过程中的财务风险因素，为XX公司的顺利成立和业务发展提供了强有力的保障；二是积极参与XX公司XX项目，梳理XX项目历史遗留问题，提前谋划XX项目相关事宜的账务处理，并分析对集团公司财务报表的影响；三是积极配合融资部进行融资，为XX银行1亿元贷款等融资业务提供财务相关数据及资料，并及时参与、解答尽调单位财务方面的相关问题。

7.以党的十九大和十九届五中全会为指引，理论联系实际，严守职业道德底线。认真学习领会十九届五中全会精神，准确把握报告提出的新理念、新思想、新战略，进一步深学细研、掌握内涵要义。把学习贯彻十九届五中全会精神与推进各项重点工作结合起来，与开展具体业务工作结合起来，理清工作思路，明确工作方向，培养一批高素质财务团队，充分发挥好财务管理与服务职能。

二、存在问题

（一）持有企业股权不明晰，合并财务报表依据不充分

截至2020年底，集团向XX等企业注资XX亿元，持有XX股权11%、XX股权23%、XX股权13%、XX股权54%、XX股权71%。截至目前,上述各企业未进行工商变更登记，导致我公司确认股东权益缺乏依据，财务报表对外披露存在重大法律风险。

（二）经营性资金短缺，应收账款回收率极低

集团应收账款回收率XX%，应收账款回收率极低，主要为XX公司、XX市场等民营企业,应收到期账款余额占比较大，存量债权牵扯历史遗留问题较多，应收账款缺乏流动性。应收账款过多占用运营资金，应收账款账龄较长，存在较大坏账风险，若不及时清理，严重影响集团资金周转和财务报表真实性，造成一定的财务风险。

（三）资金极度紧张，刚性贷款偿付风险较大

XX集团2021年须偿还刚性债务本息XX亿元，置换债务XX亿元。因公司实质性经营收入较少，也无实体项目支撑，融资渠道受限，融资困难，短期流动性困难无法得到有效缓解，短期偿债负担重，公司经营发展受到严重制约。

（四）全面预算可执行性不强，预算指导约束作用较弱

财务部年初牵头制定了XX集团全年财务预算，但预算对业务的约束和导向作用不明显，未能更好的与绩效考核挂钩，预算的导向抓手作用未能贯穿于公司的日常经营管理中。

二、2021年工作计划

（一）做好决算审计，保证报表质量

在日常财务管理过程中，加强与各部门、子公司的沟通协作，及时了解公司经营动向及业务对财务的影响，基于财务管理的角度提出优化建议，进一步改善净利润、现金流等财务指标，力争将资产负债率控制在XX%以内。在年终决算时，积极与事务所协商解决影响审计报告的有关问题，确保按时出具高质量的审计报告，提升公司直接融资能力，增强公司在资本市场的认可度和竞争力。

（二）加强全面预算管理，提高公司经营效率

严格按照预算管理制度，并结合集团公司目标任务，组织各部门、子公司编制2021年度预算。在预算编制过程中，充分考虑各公司业务开展情况与经营现状，通过科学合理的预算防范经营过程中可能出现的风险，保证集团公司平稳高效运转。在预算执行过程中提高应收账款回收率的考核权重，通过监督考核调动各部门、子公司回收应收账款的积极性，进而促进应收账款的回收，盘活集团公司的存量资产。

（三）完善财务管理体系，提高财务管控能力

在制度方面，不断修订、完善公司财务管理体系，确保财务制度与公司经营需求相适应。在财务分析方面，全面分析公司财务状况和经营成果，深入剖析公司经营过程中存在的不足之处。通过完善财务管理体系与提高财务分析，进一步提升集团公司财务管理控制能力，合理规避风险，为公司的经营决策提供财务依据与制度保障。

（四）统筹谋划资金使用，确保资金高效周转

以及时准确调拨资金、按时偿还债务、防范债务违约为目的，统筹谋划资金使用，确保资金高效周转。在做好月度资金使用计划的基础上，细化对每周、每日的资金安排，并及时与融资部沟通，提前做好资金筹措和债务偿还工作，确保集团公司整体资金有序运转。在资金紧缺情况下，严格控制非经营性支出，确保资金使用效率的最大化。

（五）推进业财融合，强化财务对业务的支持作用

为加强业务与财务的工作联动性，提高财务管理与公司经营的融合度，2021年计划逐步推行各公司财务分开核算、资金统一管理的模式，让财务人员主动参与到各公司整体的业务运营过程中去，使财务工作更好的满足各公司的管理需求，逐步实现企业财务管理模式的转变。

（六）加强团队建设、提升专业水平

加强财务人员职业道德修养，规范财务人员职业道德行为。同时加强财务人员培训，定期开展业务培训，全面提高财务人员专业水平，打造一支“诚信敬业、坚持原则、工作积极”并且有良好协作精神的财务团队。

特此报告。

财务部

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